Respuestas rápidas Planes de opciones sobre acciones para empleados Muchas compañías utilizan planes de opciones sobre acciones para empleados para compensar, retener y atraer empleados. Estos planes son contratos entre una empresa y sus empleados que dan a los empleados el derecho a comprar un número específico de las acciones de la compañía a un precio fijo dentro de un determinado período de tiempo. El precio fijo a menudo se llama el precio de la subvención o de ejercicio. Los empleados a los que se conceden opciones sobre acciones esperan obtener beneficios ejercitando sus opciones para comprar acciones al precio de ejercicio cuando las acciones se cotizan a un precio que es más alto que el precio de ejercicio. A veces, las empresas revaluan el precio al que se pueden ejercer las opciones. Esto puede suceder, por ejemplo, cuando el precio de las acciones de una empresa ha caído por debajo del precio de ejercicio original. Las empresas revalorizan el precio de ejercicio como una forma de retener a sus empleados. Si surge una disputa sobre si un empleado tiene derecho a una opción de compra de acciones, la SEC no intervendrá. La ley estatal, no la ley federal, cubre tales disputas. A menos que la oferta califique para una exención, las compañías generalmente usan el Formulario S-8 para registrar los valores que se ofrecen bajo el plan. En la base de datos SECG EDGAR. Puede encontrar el Formulario S-8 de la empresa, describiendo el plan o cómo puede obtener información sobre el plan. Los planes de opciones sobre acciones de los empleados no deben confundirse con el término ESOP, o planes de propiedad de acciones para empleados. Que son los planes de jubilación. Temas relacionados con las existencias y las opciones Asesoramiento e información de referencia de los miembros de la Asociación de Alumnos de Hewlett-Packard. La HPAA tiene un Foro de Finanzas donde discutimos temas de finanzas personales de Estados Unidos desde una perspectiva de ex-HP. Únase a la HPAA sin costo alguno: www. hpalumni. org (Rev. Abr. 17, 2016) Asegúrese de revisar los sitios de propiedad no reclamados del estado por acciones perdidas, cheques de dividendos no desembolsados y otros fondos perdidos. Usted puede ser contactado por las compañías que dicen haber encontrado el dinero para usted - por ejemplo, un investigador privado ha estado entrando en contacto con la gente ex-EDS. No hay necesidad de pagar a nadie. Consejo del miembro sobre la característica no reclamada. 1. La división HPQ / HPE. Los accionistas de HPQ recibieron automáticamente un número proporcional de acciones de HPE. Aspectos de stock de HPI / HPE dividido 2. Planes de acciones de empleados de HP. Página oficial de HP sobre Planes de Compra de Acciones para Empleados (ESPP), Plan de Acciones de Acciones (SOP), Compaq ESPP, EDS ESPP, Unidades Restringidas basadas en el desempeño, Premios de Acciones Restringidas, Unidades de Acciones Restringidas, Derechos de Apreciación de Acciones y Opciones de Stock. Ext. hp / sites / CountrySupport / GlobalTotalRewards. page Asesoramiento de HPAA: El 1 de mayo de 2015 se transfirieron las acciones compradas y mantenidas en el Plan de Compra de Acciones de Empleados (quotESPPquot) y el Plan de Acciones (quotSOPquot) de Computershare Shareowner Services Anteriormente BNY Mellon) a Fidelity Investment Services. La notificación inicial se realizó en el sitio web de Computershare. Se envió una notificación con instrucciones a los empleados inactivos de HP. Cómo acceder a sus acciones de ESPP: - Si tiene una cuenta de HP 401 (k) o de corretaje personal en Fidelity, vaya a netbenefits y use su nombre de usuario y contraseña existentes. - De lo contrario, llame a Fidelity al 1-800-457-4015 - seleccione quotESPPquot - en cualquier día hábil (excepto días festivos de NYSE) entre las 8:30 am y la medianoche del Este. (International: call collect - marque el número de acceso a su país 1-877-457-4015.) 3. Compaq, EDS y otros problemas de stock predecesores. Stock de la compañía predecesora 4. Dónde están los registros de existencias de HP Inc. (HPQ) Depende de cómo y cuándo adquirió la acción. Contactos de HPQ Investor Relations: h30261.www3.hp / contact-us. aspx - desplácese hasta QuotGeneral e información de contacto para empleados actuales o antiguos de HP Inc. 5. Dónde están los registros de existencias de HP Hewlett Packard Enterprise (HPE) Depende de Cómo y cuándo adquirió la acción. HPE Relación con Inversionistas: investors. hpe / contact-us - desplácese hasta QuotGeneral y la información de contacto para empleados actuales o anteriores de Hewlett Packard Enterprise. quot 6. HP Empleado Base de costos de compra: Aspectos de stock de HPI / HPE dividido - 1959 a 2000 : HPAAs Hoja de cálculo de compra de acciones para empleados de HP. Plan de Compra de Acciones de los Empleados JVM y Precios 6/59 a 01/01. Incluye las cantidades exactas que los empleados pagaron impuestos - para la compra de acciones de los empleados y los premios de servicio. Incluye divisiones de acciones y los spinoffs de Agilent y Verigy. Desarrollado por un equipo de miembros de HPAA. - Ejemplo de referencia para la hoja de cálculo de la compra de acciones de HPAA, por Tom von Alten. Documento enviado a HPAA por HP Global Equity Administration el 14 de octubre de 2013. - 2011 a 2013: Oficial quotESPP Histórico FMVs amp Precios de Compra. quot Documento enviado a HPAA por HP Global Administración de patrimonio el 14 de octubre de 2013. 7. Declaración de impuestos de HP Share Ownership Plan (SOP). Información muy útil recopilada por el miembro de HPAA Alan Silverstein y publicado en su sitio web personal: HP SOP Información de Información Fiscal (revisada el 11 de diciembre de 2013) 8. Opciones de acciones e impuestos de los empleados de HP. Consejos de los miembros de HPAA: Opciones sobre acciones 9. Ejercicio de opciones: obtención de su Declaración anual de salarios y impuestos W-2. Necesita su HP W-2 si ha ejercitado alguna opción durante el año, incluso si no trabajó para HP durante el año. (También obtendrá un 1099-B del corredor. Usted necesita ambos documentos para cada ejercicio de opción.) Cómo obtener su W-2 anual o declaración de ganancias final 10. Base de costo de compra de inversores HP: Aspectos de stock de HPI / HPE dividir - Precios históricos que pagaron los inversores - y divisiones de acciones - HP proporciona un enlace a un sitio de terceros: por una cuota, puede usar NetBasis para calcular la base de costos de su acción de HP. Para utilizar el sistema, necesitará sus fechas de compra / adquisición / ventas y el número de acciones adquiridas y / o vendidas en esas fechas. 11. Stock de compañías predecesoras y de spinoff. (Agilent, Compaq, EDS, Indigo, Mercurio, Opsware, Peregrine, etc.) stock de la compañía predecesora 12. Directorio no oficial de adquisiciones y desinversiones de 236 adquisiciones y 54 desinversiones y spinoffs de HP y empresas predecesoras. Para más ayuda mutua sobre estos temas y muchos otros, únase a la Asociación de Alumnos de HP. Usted es elegible para unirse a la Asociación de Antiguos Alumnos de HP si anteriormente fue empleado regular y directo de Hewlett-Packard, Hewlett Packard Enterprise o HP Inc. o tiene una fecha definida de jubilación o terminación. Gracias a los Miembros de Apoyo HPAA, no hay ningún cargo para unirse. La Asociación de Alumnos de Hewlett-Packard es una organización voluntaria independiente de antiguos empleados de HP, HP, y Hewlett Packard Enterprise y empleados actuales en el proceso de salir. Operado por antiguos empleados que ofrecen su tiempo voluntariamente no respaldado o respaldado oficialmente. 2016 Asociación de Alumnos de Hewlett-Packard, Inc. Al usar este sitio usted acepta estos términos Operado por ex empleados que ofrecen su tiempo. Las opciones de compra de acciones de los empleados y cómo ejercerlas Una opción de compra de acciones para empleados (ESO) es una opción de compra privada otorgada a los empleados corporativos como una opción de compra Incentivo para mejorar el valor de mercado de una empresa, que no puede ser negociado en el mercado abierto. Los OSE otorgan a los empleados el derecho (sin obligación) de comprar una cantidad predefinida de acciones de la empresa al precio actual, o de huelga, dentro de un plazo determinado, después del cual las opciones caducan sin valor alguno. Este límite de tiempo, o período de ejercicio, suele ser de diez años. Si el precio de las acciones de la empresa sube dentro del período de ejercicio, el empleado puede ejercer la ESO al comprar simultáneamente las acciones descontadas y venderlas al precio de mercado más alto. Sin embargo, lo mismo no se puede hacer si la acción cae por debajo del precio de ejercicio - por lo tanto, las ESO son utilizadas por las empresas en lugar de altos salarios como estímulo para el empleado individual para aumentar el valor de la empresa. Existen tres tipos principales de ESO: opciones no estatutarias, de recarga e incentivos. Un ESO no estatutario, también conocido como un ESO no cualificado, es el tipo estándar de ESO. Se estipula que un empleado no puede ejercer la opción dentro de un período de consolidación de uno a tres años, y gana la diferencia entre el precio de ejercicio y el precio actual multiplicado por las acciones vendidas. Los ESO no estatutarios no pueden calificar para las tasas del impuesto sobre ganancias de capital, y son gravados a la tasa de impuesto a la renta completa, incluida en el impuesto mínimo alternativo (AMT) en las declaraciones de impuestos. Es importante recordar que aunque la mayoría de los ESO no estatutarios se pueden ejercitar dentro de un período de consolidación de uno a tres años, algunos están bloqueados con un esquema de adquisición graduada conocido como readquisición gradual. Esto significa que el empleado será capaz de ejercer un pequeño porcentaje de opciones, como 10, en el primer año y ser capaz de ejercer 20 después de dos años más, y así sucesivamente. Un ESO de recarga comienza como un ESO no estatutario, pero en el ejercicio inicial del ESO, en el que el empleado gana una ganancia, el empleado se adjudica con una recarga del ESO, con nuevas opciones emitidas con el precio de mercado actual convirtiéndose en El nuevo precio de ejercicio. Opciones de acciones de incentivos Una opción de acciones de incentivos (ISO) está sujeta a reglas adicionales diseñadas para minimizar los impuestos. El empleado debe esperar al menos un año antes de ejercer la opción de comprar la acción, pero no venderla por lo menos un año después de la compra. Esto difiere sustancialmente del ejercicio de compra-venta simultánea de OEN no estatutarios e impone un riesgo mayor debido a la incertidumbre del período de tenencia de acciones de un año, ya que la acción puede disminuir en el valor. Sin embargo, las ISOs son gravadas sustancialmente menos que los ESO no estatutarios a una tasa de impuesto a ganancias de capital a largo plazo, en lugar de una tasa de impuesto sobre la renta. Las ISO se otorgan generalmente a una alta dirección. Consideraciones antes de ejercer las opciones Generalmente, los empleados se sentarán en sus opciones de acciones durante el mayor tiempo posible antes de ejercer las opciones, a menos que tengan opciones de recarga, a fin de maximizar su valor. Sin embargo, después de la burbuja de puntocom y el posterior accidente tecnológico de 2001, es sabio que los empleados permanezcan bien informados sobre la salud financiera de su empresa. En tiempos de turbulencias financieras, como en la crisis financiera global de 2008-2009, las empresas a menudo repiten sus OEN en una variación del reload ESO. Por ejemplo, si los ESOs de una empresa originalmente tenían un precio de ejercicio de 20 y las acciones habían caído a 10, la compañía tiene el derecho de cancelar todos los ESOs iniciales antes de que finalice el período de ejercicio, luego emita nuevos ESOs con 10 como nuevo precio de ejercicio . Esta práctica está diseñada para mantener la moral corporativa, incluso cuando el valor de la empresa disminuye. Para ejercer un ESO, un empleado puede pagar en efectivo, intercambiar con acciones del empleador previamente poseídas, o simultáneamente pedir prestado dinero de una correduría y vender suficientes acciones para cubrir la transacción. Conviértase en un inversor más INTELIGENTE. COMENTARIO RECIENTE Y ARTÍCULOS Dado los acontecimientos de los últimos 18 meses aproximadamente 8212 dos nuevos CEOs, un flirteo breve con un spinoff significativo. El fracaso y luego la marginación de un importante producto de consumo y una adquisición impopular y costosa probablemente no sorprende que la moral de los empleados de Hewlett-Packard haya disminuido significativamente en los últimos meses. Pero ahora, muchos empleados en las filas de gestión de nivel medio HP8217s tienen algo nuevo que quejarse. Unos 700 a 900 empleados de HP que han participado en un plan de bonos de acciones de HP de tres años de edad, aprendieron justo antes de las fiestas que no recibirían el pago de acciones que esperaban. El programa se refiere a lo que HP se refiere como PRUs, o unidades restringidas basadas en el desempeño, y se describe en detalle en HP8217s 10-K y presentaciones de poder ante la Securities and Exchange Commission. Se creó como un bono basado en el rendimiento y también como un plan de retención para ciertos empleados de nivel de gestión de HP a nivel de vicepresidente y superiores. En un correo electrónico interno de HP del 12 de diciembre obtenido por AllThingsD. A los empleados que participaron en el programa se les dijo que no recibirían un pago para 2011 y que las acciones acumuladas durante los años fiscales 2010 y 2009 de HP8217 también se perderían. Según los términos del programa, los empleados recibieron donaciones que representaban acciones hipotéticas de acciones de HP que debían haber sido pagadas al final del período de tres años que finalizaba el 31 de octubre de 2011. Si HP hubiera cumplido con las metas de flujo de efectivo declaradas y de retorno de accionistas , Las acciones habrían sido pagadas a los empleados en algún momento en diciembre. En cambio, a los empleados se les dijo que no recibirían ningún pago del programa PRU en absoluto, no para 2011, ni para 2010 o 2009. Esto es, por supuesto, exactamente cómo funcionaba el programa PRU: Con los objetivos de HP8217s no cumplidos, allí No había ningún pago para dar. Y mientras que otros bonos basados en acciones y programas de subvenciones siguen en vigor, para los empleados en las filas de nivel medio 8212 no los de las categorías superiores que ya ganan salarios de medio millón de dólares o más 8212 PRUs representó un beneficio importante. It8217s no está claro exactamente cuánto HP habría estado obligado a pagar si la compañía cumpliera con los requisitos de la PRU program8217s. La compañía 8217s más reciente 10-K presentación dijo que tenía 822082 millones de no reconocidos antes de impuestos basado en acciones compensación de gastos relacionados con PRUs con un valor justo asignado, 8221, pero ahora que el pago se ha cancelado por completo, ya no tiene que rendir cuentas Por esa cantidad, ni por ninguna PRU de años anteriores. Cualquiera que sea la cantidad total involucrada, los empleados afectados que recibieron PRUs están hirviendo sobre cómo y cuándo se les dijo que no los recibirían. El correo electrónico, entregado a ciertos administradores el 12 de diciembre, contenía instrucciones para hablar con los subordinados sobre su revisión anual del desempeño y las recompensas que podían esperar. La línea de asunto era: 8220Deliver the One conversación.8221 Se lee, en parte: Administradores con FY09 Titulares de premios de Unidad Restringida basada en el desempeño (PRU) Tenemos los resultados finales de desempeño para el premio FY09 Performance-based Restricted Unit, basado en HP8217s rendimiento de FY09-FY11. Como se recordará, las métricas de desempeño de las PRUs para el año fiscal 2009 fueron: 1. Flujo de efectivo anual de las operaciones de HP8217s como porcentaje de los ingresos para cada uno de los ejercicios de 2009, FY10 y FY11 y 2. HP8217s Total Shareholder Return (TSR) FY11 relativo al S038P 500 Como resultado de la variación en el precio de las acciones de HP8217s durante el período de tres años, no se lograron los requerimientos de TSR y no se liberarán acciones del premio FY09 PRU. Por supuesto, estamos muy decepcionados de que este año no hay ningún pago de este programa, y usted tiene acciones de gestión específicas para comunicar la disposición final de esta subvención para los titulares de premios FY09 PRU. Las acciones son: 8212 Durante la conversación One, también necesitará abordar el resultado de las PRUs FY09-11 con los empleados de su equipo que son titulares de premios FY09 PRU 8212 Por favor revise los Puntos de Conversación PRU de FY09 y las PRU FAQ Aquí el correo electrónico contiene Enlaces a documentos internos de HP que no he visto. - Ed para prepararse para tener esta discusión con sus empleados afectados, que se enumeran a continuación: Aquí, la copia impresa del correo electrónico que recibí tiene varios nombres mencionados en negro. Para cualquier otra pregunta sobre FPR, por favor póngase en contacto con HR. Saludos, Evan Wittenberg, Vicepresidente Global de Talentos Stan Dunlap, Vicepresidente de Global Rewards Y aquí algunos detalles más acerca de cómo funcionó el programa PRU, tomado de HP8217s 10-K y presentaciones de poder: Los empleados de HP que participaron en el plan PRU podría rastrear el acumulado Cantidades de sus PRUs en un sitio web de Merrill Lynch. Hablé con dos fuentes, que habían acumulado PRUs valor entre 100.000 y 200.000 para el año fiscal 2009 y 2010. Otros empleados menos altos que recibieron PRUs se han acumulado entre 20.000 y 50.000 en sus cuentas. Una fuente me dijo que a medida que los rumores comenzaron a circular que PRUs no se pagaría para 2011, la mayoría de la gente asumió que los montos acumulados para 2009 y 2010 todavía se pagarían. Qué tan equivocada que la suposición se hizo evidente el lunes, 11 de diciembre, como las cantidades en sus cuentas de Merrill Lynch PRU cayó a cero. Tan recientemente como el 9 de diciembre, el viernes anterior, el valor de las PRU acumuladas para 2009 y 2010 todavía se mostraban. El CEO de HP, Meg Whitman, discutió la decisión de no pagar PRUs en una conferencia telefónica con los primeros 900 ejecutivos de HP8217s días después. Según las personas que estaban en la conferencia telefónica, Whitman principalmente culpó a la economía. A pesar del hecho de que HP siguió correctamente las disposiciones del programa PRU, los empleados afectados están murmurando que la dirección haya cruzado una línea.8221 Como me lo dijo una fuente, revelar la decisión durante las semanas que precedieron a la Navidad fue inconsistente.8221 8220Si cruzan Esta línea ahora, no hay línea que no se cruzará más tarde, 8221 dijo una fuente, un empleado actual de HP que pidió no ser nombrado. 00:52:39 Podrían haber jugado con nosotros y nos han dicho que esto se iba a hacer meses atrás. La forma en que han hecho esto no está en consonancia con el camino de HP.8221 La decisión está perjudicando a la moral en un momento en que HP tiene que aferrarse a su gente. Una fuente, que salió de HP recientemente para otra compañía, dice que está siendo rutinariamente salpicado con currículos de los empleados de HP que buscan saltar buque. Actualización: Un portavoz de HP dice del programa PRU que la compensación está ligada al desempeño y el año fiscal 2011 no fue bueno para HP. Aún otros programas de bonificación pagaron. 8220 En cuanto al momento de la decisión, dijo desde que el año fiscal de HP8217s termina el 31 de octubre, es natural que las decisiones de compensación caigan en diciembre. 8220Esto es el tiempo cada año que hacemos sube y otorga bonos. Es por eso que estas cosas se anuncian.8221 Por supuesto, muchos de los empleados afectados están culpando a HP8217s de la generación anterior de la gestión por no cumplir los resultados, así como su junta directiva. Las acciones de HP cayeron considerablemente durante el período de 11 meses en que Lo Apotheker era consejero delegado, y fue en su reloj que la compañía sacudió la confianza de los inversores, ya que perdió los objetivos trimestrales de ganancias tres veces consecutivas. Bajo los términos de su acuerdo de separación, Apotheker debía haber recibido 424.000 PRUs que en papel sería un valor de 12 millones y cambio, dado el precio de las acciones de Monday8217s . Pero según su contrato en el archivo con la SEC. Sus subvenciones a la PRU se realizaron bajo las mismas reglas que las hechas a otros empleados. Eso significa que se han ido, al igual que los de otros empleados de HP afectados. Usted debe ver a los queridos-hp-empleados-por favor-decir-nosotros-lo-que-piensas-de-meg-whitman-so-far-2012-1 en www. businessinsider. Post para ver lo que el interior de la gente ha estado diciendo antes de este saliendo. No soy el menos sorprendido. Sólo esperar a que los despidos que bajan de la línea, que están llegando este año. Meg hará su bonificación a expensas de contribuyentes individuales, ella no es diferente de Mark Hurd. Tomo que volver, parece que va a hacer daño a los gerentes de mediana edad, así como ICs para hacer un dólar. A Meg le gusta decir que las cosas son grises o eso es una zona gris cuando ella se queda con los pantalones bajos. Estoy de acuerdo en que esto es un no-historia. HP cumplió con los términos de las PRUs que claramente dicen que pueden valer nada si la empresa no realiza. Estoy de acuerdo en que HP podría haber comunicado este mucho más directa y abiertamente a los participantes PRU. Eso fue fallido. Lo sé porque soy uno de ellos. Además, la cifra de 700 a 900 personas afectadas es sumamente subestimada. Sin embargo, Hurd (y muchos otros CEOs) recibieron un bono de compasión. El archivo de rango se patea en el intestino. Money. cnn / 2010/03/0. Bajo Hurd Pay for Performance significaba que la alta gerencia se pagaba bonificaciones basándose en el trabajo de los otros 99 empleados. Los 99 de los empleados no recibieron aumentos salariales por 10 años más, pérdida de participación en los beneficios, se retiraron los beneficios, se aumentaron los gastos médicos y se eliminó totalmente cualquier tipo de compensación o recompensa. La primera persona EDS que conocí me preguntó si recibían bonificaciones por aumento de sueldo. Béselos adiós. Probablemente no volverían a verlos, y su tratamiento era peor, los recortes salariales llegaron inmediatamente en lugar de hacerlo a lo largo del tiempo, como los 99. Estas mismas personas son las que eliminaron los beneficios y redujeron la cantidad de personas o se quedaron de pie y dejaron que sucediera para que pudieran obtener Su bono. Tal vez este dolor les hará saber lo que los 99 han estado pasando y cambiará. No está de acuerdo con la forma de HP Cualquier persona que ha estado alrededor de HP en los últimos 10 años o así sabría que ha desaparecido durante algún tiempo. Y con respecto a la antes de la notificación de vacaciones, thats no a diferencia de las reducciones de contratos y los despidos que sucedió durante ese período de pre-vacaciones. Su una cosa para no conseguir opciones basadas funcionamiento pero su otro ser despedido el 22 de diciembre cuando usted no tenía ninguna pista. Eso es vida en el gran HP. Las metas no se cumplieron ninguna recompensa. Así debe ser. Suena como una mentalidad de derecho - Tenemos derecho a una recompensa independientemente del resultado. Ahora, HP tiene que aplicar las mismas reglas en el CEO, Director, y el nivel de alta dirección. Siempre y cuando se afirmó claramente que el pago estaba vinculado a ciertos objetivos (y parece que fue el caso aquí), no veo cuál es el problema. No es como le dijeron a nadie que Youre obtener x número de acciones en esta fecha y luego dijo Oh, hemos cambiado de opinión, youre no conseguir nada. Esto no debería ser una historia. Ahora concedido, creo que este es un programa pésimo para empezar, porque algunas personas en la parte superior puede tanque de la empresa y destornillarte de un bono (y si hay un pago, probablemente muy poco de lo que se ganó por sus acciones , Sr. Gerente de Nivel Medio). Pero ya que eso es conocido por adelantado, no es engañoso, sólo desafortunado. Siempre pensé que era justo compartir recompensas por el éxito y no por falta de objetivos. Suena como que es lo que está ocurriendo aquí. Este es un poco el mismo criterio utilizado cuando teníamos programas similares cuando era un empleado activo de HP. Estas reglas fueron escritas e invocadas durante la mía, lo siento por su régimen de Mark Hurd. Todo lo que necesitas saber sobre ese período de tiempo es que bajo Hurd la bonificación palabra siempre se representaba como dos palabras. Creo que el cambio en las opciones de acciones de los empleados se creó durante la tenencia de costos de corte de Mark Hurds. Esto no fue una decisión tomada por Meg. Meg y HP probablemente estaban legalmente obligados por las reglas ya establecidas por la administración previa de HP. Hubo una oportunidad para un lado positivo, pero la reacción de la economía y las calles a HP no fue favorable para ningún pago basado en el desempeño. HP acaba de mentir a sus empleados que se arrancaron No deberían sorprenderse cuando una gran parte de los 900 empleados deciden salir de la etapa de izquierdaAbout Planes de Compra de Acciones de Empleados Las empresas ofrecen Planes de Compra de Acciones a empleados para permitirles la oportunidad de compartir el éxito de la firma. Un plan de compra de acciones permite a los empleados comprar sus acciones comunes de la compañía, a menudo con un descuento del precio de mercado. Las opciones sobre acciones se perciben como una herramienta eficaz de retención e incentivos para los empleados. Los planes de compra de acciones ayudan a los empleados a pensar más como un propietario, que alinea sus intereses con los de los accionistas. Cómo funcionan los Planes de Compra de Acciones? Bajo un Plan de Compra de Acciones típico, a los empleados se les da la opción de comprar sus empleadores generalmente a un precio descontado al final de un período de oferta. Antes de cada período de oferta, los empleados elegibles indican si desean participar en el plan. Si el empleado desea participar, indica el porcentaje o la cantidad en dólares de la compensación que se deducirá de su nómina durante todo el período de la oferta. El porcentaje o cantidad de dólares que los empleados pueden contribuir varían según el plan, sin embargo, el IRS limita la compra total a 25,000 anualmente. En la mayoría de los planes de compra de acciones, el precio de compra se establece en un descuento del valor justo de mercado. Aunque algunos planes estipulan que el descuento se aplica al valor de la acción en la fecha de compra (por ejemplo, 85 del valor justo de mercado en esa fecha), es más común aplicar el descuento al valor de la acción en la primera o Último día del período de oferta, el que sea menor. La mayoría de los planes permiten a los empleados aumentar o disminuir su porcentaje de deducción de nómina en cualquier momento durante el período de oferta. Cada plan es único, los materiales del plan detallarán cómo funciona un plan específico. Planes de Compra de Acciones de Empleados Calificados (Sección 423) Los Planes de Compra de Acciones de Empleados Calificados cumplen con las condiciones descritas en la Sección 423 del Código de Rentas Internas. Hay un tratamiento fiscal especial para las acciones que se mantienen durante más de un año. Un plan calificado debe cumplir con los siguientes requisitos: Sólo los empleados de la empresa (o sus empresas matrices o subsidiarias) pueden participar en el plan El plan de compra debe ser aprobado por los accionistas de la empresa dentro de los 12 meses anteriores a su adopción por el consejo . Cualquier empleado que posea más de 5 acciones de la empresa no puede participar en el plan Todos los empleados elegibles deben ser autorizados a participar en el plan, aunque pueden excluirse ciertas categorías de empleados (por ejemplo, empleados con menos de dos años) Los mismos derechos y privilegios bajo el plan, esperan que la cantidad de acciones que se pueden comprar puede basarse en diferencias de compensación. El precio de compra no puede ser menor que el menor de 85 del valor de mercado de la acción 1) al principio de El período de oferta, o 2) en la fecha de compra El período máximo de oferta no puede exceder de 27 meses a menos que el precio de compra esté basado únicamente en el valor justo de mercado en el momento de la compra, en cuyo caso el período de oferta puede ser de 5 años Un empleado no puede comprar más de 25,000 acciones (basadas en el valor justo de mercado en el primer día del período de la oferta) por cada año calendario en el cual el período de oferta esté vigente Planes de Compra de Acciones No Calificados Empleado No Sección 423 Empleado Planes de compra de acciones son simples planes de deducción de nómina que permiten a los empleados comprar acciones de la empresa, a veces con un descuento. No hay un tratamiento fiscal especial de los ingresos, y el plan no está necesariamente disponible para todos los empleados. Cuáles son las ventajas de los planes de compra de acciones de los empleados Estos planes suelen ser fáciles y cómodos de configurar y fomentar el ahorro y la inversión. Los empleados no tienen que comprometerse a un número específico de acciones cada período de pago. Ellos seleccionan una cantidad en dólares o un porcentaje de un cheque de pago y cada período de compra un número de acciones se compran sobre la base de las contribuciones.
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